El cap de la Unitat d’Intel·ligència Financera d’Andorra (Uifand), Carles Fiñana, va distribuir dimarts un comunicat tècnic en què adverteix que la Unitat ha detectat «que hi  ha  subjectes obligats del país que estan planificant, assistint, executant, facilitant o participant de qualsevol altra manera en operacions comercials, societàries, immobiliàries, financeres o altres, amb la finalitat d’evitar  o posposar l’intercanvi automàtic  d’informació en matèria fiscal». Fiñana alerta que aquest tipus d’operacions «tenen un risc elevat de blanqueig» i exigeix «l’aplicació de mesures de diligència deguda reforçada».

Les operacions que ha denunciat Fiñana mitjançant el comunicat tècnic «no persegueixen cap finalitat econòmica, sinó més aviat ocultar o encobrir l’origen, ubicació, moviment o propietat dels fons (incloent-hi, segons la definició de l’apartat 3 de l’article 366 bis del Codi penal, els actius financers i els béns de tota natura,  mobles o immobles, entre altres)». Com a exemples d’operacions, el cap de la Uifand cita «creacions de   societats, donacions, negocis fiduciaris, utilització de persones (fins i tot subjectes obligats) interposades, etcètera».

Fiñana considera que «és possible que moltes d’aquestes operacions estiguin vinculades a fons, l’origen dels quals, siguin irregularitats fiscals foranes». També adverteix de presumptes accions criminals: «Igualment, és possible que els fons sobre el quals es realitzin les esmentades operacions tinguin com a origen les activitats delictives definides  a l’article 409 del Codi Penal (en  aquest context, els criminals aprofitarien la conjuntura actual per blanquejar els seus fons il·lícits).

Per tot això, la Uifand ha acordat «informar i conscienciar els subjectes obligats que les operacions destinades a evitar o posposar l’intercanvi automàtic d’informació fiscal (...) tenen un risc elevat de  blanqueig, és a dir, de ser utilitzades per criminals (...)».

Responsabilitats / També requereix «a tots els subjectes obligats que participin en aquest tipus d’operacions l’aplicació de mesures de diligència deguda reforçada pel que fa a l’origen dels fons i el seu beneficiari efectiu, així com també de la persona a la qual es puguin transmetre aquells fons». Fiñana puntualitza que si la identificació no és possible  o hi ha dubtes, «els subjectes obligats no poden establir la relació de negoci o dur a terme una transacció ocasional». A més, «si es tracta de relacions ja iniciades, s’ha  de posar fi a aquesta». El cap de la Uifand subratlla que en algun d’aquests casos «els subjectes obligats han de valorar la transmissió d’una declaració de sospita a aquesta Unitat».

Fiñana puntualitza que «els principals subjectes obligats exposats a aquest risc són: entitats financeres, advocats i altres prestadors de serveis a societats, agents immobiliaris i notaris» i que aquests «han d’establir les mesures adequades per controlar l’actuació dels seus empleats en l’exercici de les seves funcions, de les quals podrien ser responsables».

Lingots i diamants / Finalment, en el comunicat tècnic, Fiñana relata que «als comerciants d’articles de gran valors (v.g. joiers) s’ha  detectat un increment en la venda de productes com lingots d’or i diamants tallats, que es caracteritzen per tenir una liquiditat certament elevada i un valor relativament estable. En el  mateix sentit expressat, els criminals podrien tractar d’aprofitar la conjuntura actual per blanquejar els seus fons a través de la compra dels esmentats productes».

Per tot això, la Uifand adverteix que «quan la venda d’algun  d’aquests productes ho sigui per un import especialment elevat (ja s’executi en una única compravenda o operació o en diverses compravendes o operacions entre les quals hi  hagi indicis de vinculació), s’han  d’aplicar mesures de diligència deguda reforçada en els termes que estableix l’apartat 2 del present comunicat».